ESG Due Diligence

ESG ondersteuning bij transacties

Duurzaamheid, governance en maatschappelijke impact zijn niet meer weg te denken uit het transactieproces. Kopers, verkopers, financiers en andere stakeholders willen inzicht in de ESG risico’s en kansen die samenhangen met een onderneming en de voorgenomen deal.
Met een gerichte ESG due diligence en duidelijke afspraken in de transactiedocumentatie krijgt u grip op onderwerpen als klimaatrisico, netcongestie, arbeidsomstandigheden, ketenverantwoordelijkheid en governance.
Wij ondersteunen zowel aan koopzijde als verkoopzijde bij het identificeren, beoordelen en vastleggen van ESG aspecten binnen het transactieproces.

ESG due diligence, quick scans en reviews

Afhankelijk van de omvang en het type transactie kan de ESG analyse variëren van een compacte quick scan tot een verdiepend due diligence onderzoek. Steeds staat de vraag centraal welke ESG thema’s materieel zijn voor de onderneming en de transactie en hoe deze zich vertalen naar risico’s, kansen en concrete aandachtspunten voor waardering en besluitvorming.

Wij kijken onder meer naar:

• strategie en beleid op het gebied van milieu, sociale aspecten en governance
• naleving van relevante wet en regelgeving, inclusief toekomstige verplichtingen
• organisatie van ESG en ESG-data binnen de onderneming, rollen en verantwoordelijkheden
• arbeidsvoorwaarden, gezondheid en veiligheid, diversiteit en inclusie
• ketenrisico’s en leveranciersbeleid
• data kwaliteit en beschikbaarheid voor rapportage en verantwoording
• ESG gerelateerde contractuele verplichtingen richting klanten, leveranciers en financiers

De uitkomsten leggen wij vast in een helder rapport met een duidelijke samenvatting van de belangrijkste bevindingen, risico’s en verbeterkansen. Voor kopers ligt de nadruk op risico inschatting, integratie en waardecreatie. Voor verkopers ligt de focus op het versterken van het ESG profiel van de onderneming en het voorkomen van onverwachte discussies in het proces.

ESG bepalingen in transactiedocumentatie

ESG onderwerpen spelen in toenemende mate een rol in koopovereenkomsten en overige transactiedocumentatie. Denk bijvoorbeeld aan garanties over naleving van wet en regelgeving, afspraken over reductiedoelstellingen of voorwaarden rondom supply chain beleid.

Wij helpen bij het vertalen van ESG bevindingen naar concrete contractuele afspraken, waaronder:

• ESG gerelateerde garanties en vrijwaringen
• afspraken over informatievoorziening en rapportage na closing
• voorwaarden ten aanzien van beleid, governance en compliance
• koppeling van variabele prijsmechanismen of earn out aan ESG prestaties
• afspraken met management over implementatie van ESG maatregelen

Zo wordt geborgd dat de ESG ambities en risicoverdeling die partijen voor ogen hebben ook daadwerkelijk terugkomen in de transactiedocumenten.

ESG integratie en waardecreatie

Naast het due diligence traject denken wij mee over de vraag hoe ESG onderwerpen na closing kunnen worden geïntegreerd in de organisatie en hoe zij kunnen bijdragen aan waardecreatie.

Wij adviseren onder meer over:

• het opstellen van een pragmatische ESG-roadmap met duidelijke prioriteiten, doelstellingen en KPI’s
• het identificeren van quick wins en lange termijn initiatieven die waardecreatie ondersteunen
• integratie van ESG in governance, risicomanagement en rapportage
• koppeling met financiële en operationele doelstellingen
• inrichting van beleid en interne controles
• voorbereiding op regelgeving en rapportage verplichtingen, zoals CSRD, EUDR of CBAM

Het doel is een praktische routekaart waarmee ESG niet alleen als risico wordt benaderd, maar ook als kans om de onderneming toekomstbestendig te positioneren.

Multidisciplinaire samenwerking

ESG staat nooit op zichzelf. Wij stemmen onze ESG analyse af met juridische en financiële due diligence werkzaamheden en met de fiscale en strategische keuzes in de transactie.

Op deze manier ontstaat één samenhangend beeld van de onderneming, de materiële ESG risico’s en kansen en de maatregelen die nodig zijn om de transactie duurzaam en beheersbaar vorm te geven.